בני 77 ומעלה? אל תפספסו: ייתכן שמס הכנסה חייב לכם אלפי שקלים

מה אם היינו אומרים לכם שיש דרך חוקית, פשוטה ולא מסובכת – שבאמצעותה אפשר לעשות לקבל אלפי שקלים מדי שנה כהחזר מס מהמדינה?

מאמר זה יוביל אתכם צעד אחר צעד – לבדוק אם אתם זכאים, ולממש את מה שמגיע לכם

‍

מהו סעיף 125 ד ולמה הוא נועד?

תארו לעצמכם שהגעתם לגיל פרישה. אחרי עשרות שנות עבודה, חסכתם בצנעה, ניהלתם את כספכם בזהירות, אולי השקעתם בפיקדון בנקאי או פוליסת חיסכון –
ואז גיליתם שאתם ממשיכים לשלם מס גם על הרווחים הקטנים שהצטברו.

כאן נכנס לתמונה סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה. הסעיף הזה מעניק לגמלאים הטבת מס ייחודית – החזר מס של אלפי שקלים מדי שנה,
על רווחים שנצברו מהשקעות סולידיות כמו פיקדונות בנקאיים ופוליסות חיסכון.

הרעיון פשוט: המדינה מכירה בכך שחלק מהגמלאים מסתמכים על הריבית והחיסכון כהכנסה קבועה. לכן היא בחרה לפטור (עד סכום מסוים בשנה) את הרווחים האלה ממס רווחי הון.

ניקח דוגמה פשוטה: אדם בן 75 שהשקיע 100,000 ש"ח בפיקדון בנקאי והרווח השנתי שלו עמד על 15,000 ש"ח. בלי ההטבה – היה משלם 25% מס, כלומר 3,750 ש"ח. אבל אם הוא עומד בתנאים של סעיף 125 ד, ייתכן שכל הסכום הזה – כולו – יחזור אליו.

המשמעות? תוספת שנתית של אלפי שקלים לחשבון העו"ש.

‍

מי זכאי להטבה ואילו תנאים צריך למלא?

סעיף 125 ד' לא חל על כל אחד: כדי ליהנות מההחזר, יש לעמוד בכמה תנאים ברורים, והם פשוטים יותר ממה שנדמה.

הקריטריונים לזכאות:

גיל פרישה – חובה גברים ונשים שהגיעו לגיל פרישה (נכון לשנת 2025 – 67 לגברים ולנשים כאחד).

1. תאריך לידה – תנאי קריטי מי שנולד או נולדה לפני 1.1.1948 (או שמלאו לו/לה 55 שנים נכון ל־1.1.2003) – זכאים לפטור לפי הסעיף. המשמעות: נכון לשנת 2025, מדובר באנשים בני 77 ומעלה.

2. זוג או יחיד

יחיד - זכאות לפטור 15,000, החזר מס צפוי 3,750

זוג – זכאות לפטור 18,360 ₪, החזר מס צפוי 4,590

‍

דוגמה פשוטה:

· מרים בת 78 מנהלת חיסכון בפוליסת השקעה. היא עומדת בתנאי הגיל ומקבלת פטור של עד 15,000 ש"ח בשנה.

· משה ושרה, בני 80, מחזיקים יחד פיקדון בנקאי. שניהם עומדים בתנאים, ולכן זכאים לפטור של עד 18,360 ש"ח בשנה (נכון ל־2025).

שורה תחתונה? אם נולדת לפני 1948, או אתה בן/בת 77 ומעלה, יש סיכוי מצוין שמגיע לך החזר מס משמעותי.

איפה אפשר לממש את ההטבה ובאילו כלים פיננסיים?

לא כל השקעה מזכה אתכם בהחזר מס לפי סעיף 125 ד. ההטבה ניתנת אך ורק על רווחים שנחשבים כריבית – לא כרווחי הון "קלאסיים". לכן, חשוב להבין מה נחשב ומה לא.

✔ מוצרים שכן מוכרים להטבה:

· פיקדונות בנקאיים (פק"מ, תוכניות חיסכון)

· פוליסות חיסכון של חברות הביטוח

בשני המקרים, הרווחים שלכם נחשבים כריבית – ולכן אפשר לקבל עליהם פטור ממס רווחי הון עד גובה התקרה.

במילים פשוטות: אם אתם רוצים ליהנות מהפטור – שימו את הכסף במוצרים שהמדינה מכירה בהם כריבית. הם אולי פחות "סקסיים" מהבורסה – אבל הרבה יותר משתלמים לגיל פרישה.

איך מממשים את ההחזר בפועל – שלב אחר שלב

ההטבה בסעיף 125 ד לא ניתנת באופן אוטומטי – כדי ליהנות ממנה, צריך לפעול אקטיבית, פעם בשנה. החדשות הטובות? זה קל יותר ממה שנדמה, במיוחד אם מקבלים ליווי נכון.

אז איך זה עובד?

שלב 1: לבדוק אם היו רווחים השנה

אם יש לכם פוליסת חיסכון או פיקדון, בדקו האם נצברו רווחים (ריבית). הסכום חייב להיות עד תקרת הפטור:

· 15,000 ש"ח ליחיד

· 18,360 ש"ח לזוג (נכון ל־2025)

שלב 2: לבצע "פדיון רעיוני"

זו נקודת המפתח. לא מושכים את הכסף באמת – אלא מבצעים פעולה שנחשבת כאילו עשיתם פדיון והפקדה מחדש. זו פעולה מערכתית בלבד שנעשית מול חברת הביטוח או הבנק, ויוצרת אירוע מס מדומה.

שלב 3: מקבלים טופס 867

לאחר הפדיון הרעיוני, תקבלו אישור ניכוי מס במקור – זהו טופס 867, בו מצוין כמה מס שולם.

שלב 4: מגישים בקשה להחזר למס הכנסה

מצרפים את טופס 867 לבקשה להחזר מס – וזהו! לאחר אישור, הכסף יועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.

חשוב לדעת:

הפטור הוא שנתי – לא מצטבר.

אם יש לכם כמה פוליסות או כמה בני זוג שזכאים – צריך לוודא שכל אחת ממומשת בנפרד.

במקרים של עיקול או הלוואה על הפוליסה – הפדיון הרעיוני לא יתאפשר.

‍

סיכום: אל תוותרו על כסף שמגיע לכם

אם עברתם את גיל 77, יש סיכוי גבוה שמס הכנסה חייב לכם כסף – כסף שצברתם ביושר, וחוק אחד קטן יכול להחזיר לכם לחשבון הבנק. סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה נועד בדיוק בשביל זה: להקל על גמלאים שממשיכים לחסוך, ולתת פטור ממס על רווחים שנצברו לאורך השנה.

ההטבה יכולה להגיע לאלפי שקלים בשנה – ובתנאי שתדעו איך לממש אותה.

המסר שלנו פשוט: בדקו זכאות, בצעו פדיון רעיוני, והגישו את הבקשה – כי אין סיבה לשלם מס על רווחים שאפשר לקבל בחזרה.

‍