.png)
המדינה נותנת לך מיליון ש"ח הטבת מס: כך תממשו את המתנה
יש פעולה אחת בפרישה שרוב האנשים לא יודעים שהם צריכים לבצע – והיא יכולה לייצר להם עד מיליון ₪ בהטבות מס (!) מהי הפעולה הזו, ולמה היא כל כך קריטית דווקא בפרישה או דקה אחת לפני?
למה בכלל לדבר על קיבוע זכויות?
רוב האנשים שיוצאים לפנסיה מתמקדים בשאלה אחת ויחידה: כמה כסף הם יקבלו כל חודש?
אבל מאחורי הקצבה הזו מסתתר עולם שלם של הטבות מס, חוקים ובחירות שיכולים להשאיר אצלכם עשרות אלפי שקלים בכיס, ולייצר לכם הטבות מס בהיקף של מיליון שקל (!)
אחת ההחלטות הכי חשובות בפרישה נקראת קיבוע זכויות. זה נשמע בירוקרטי, אפילו קצת מפחיד, אבל בפועל מדובר בהליך חד־פעמי שמסדיר מול מס הכנסה את הפטור שמגיע לכם על קצבת הזקנה. בלי קיבוע – ייתכן שתמשיכו לשלם מס מיותר על הפנסיה, אפילו אם יש לכם זכות לפטור מלא.
חשוב להבין: קיבוע זכויות לא נועד רק למי שמשלם מס בפועל. גם מי שהקצבה שלו נמוכה ולא מגיעה לסף המס יכול להרוויח ממנו המון – למשל לשמור לעצמו את האפשרות למשוך כספים בעתיד בפטור ממס, או לקבל החזרי מס על שנים קודמות.
במילים פשוטות – זה הצעד שמאפשר לכם למצות את מלוא ההטבות שמגיעות לכם על פי חוק, והוא רלוונטי כמעט לכל פורש. בהמשך נסביר מה זה בדיוק, איך עושים את זה, ולמה כדאי לטפל בזה בזמן.
מה זה בעצם קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא שם קצת מסובך: זה הרגע שבו אתם “סוגרים חשבון” מול מס הכנסה ומחליטים איך תנצלו את הפטור ממס שמגיע לכם על הפנסיה.
למה קוראים לזה “קיבוע”? כי זו החלטה שעושים פעם אחת בחיים, וברגע שהיא נקלטת במחשבי מס הכנסה – היא קובעת את הזכויות שלכם עד 120. מהרגע הזה, הפטור שלכם על הפנסיה הופך להיות קבוע, וכל פעם שתעשו תיאום מס בעתיד – הנתונים כבר יהיו שם אוטומטית.
מה בעצם בוחרים? כשאתם מגיעים לגיל פרישה ומתחילים לקבל קצבה, עומד לרשותכם “סל ההון הפטור” – סכום כולל שהמדינה מאפשרת לכם לקבל בפטור ממס. ניתן להשתמש בו בכמה דרכים:
- להגדיל את החלק הפטור בקצבה החודשית, כדי לשלם פחות מס לאורך השנים
- לקבל מענקים פטורים ממס
- למשוך סכום חד־פעמי מהחסכונות הפנסיוניים בלי לשלם עליו מס (מה שנקרא היוון קצבה)
- או לשלב בין השלושה
אבל שימו לב: אם תנצלו חלק מהפטור למשיכה חד־פעמית, יהיה לכם פחות פטור על הקצבה. ואם תבחרו פטור גבוה על הקצבה – תוכלו למשוך פחות כספים בפטור.
זה בעצם האיזון שצריך לקבל בקיבוע זכויות. בהמשך נראה איך עושים את זה נכון, ואיך להימנע מטעויות שיכולות לעלות הרבה כסף.
מתי ואיך עושים את זה?
קיבוע זכויות אפשר לעשות רק אחרי שמגיעים לגיל פרישה כחוק, ורק אחרי שהתחלתם לקבל פנסיה חודשית בפועל. זה לא משהו שעושים לפני הזמן, וגם לא כדאי לדחות אותו יותר מדי, כי כל חודש שעובר בלי קיבוע עלול לגרום לכם לשלם מס מיותר.
הכלי המרכזי בתהליך הוא טופס 161ד, טופס יחסית פשוט שבו אתם מצהירים איך תרצו לנצל את הפטור שמגיע לכם. הטופס מוגש למס הכנסה, ושם פקיד השומה בודק את הנתונים שלכם, מחשב את זכויותיכם ומקבע אותן לתמיד.
חשוב לדעת: יש לכם 90 יום בלבד לשנות את ההחלטות אחרי שהגשתם את הטופס. אחרי זה – הבחירה סופית. לכן לא כדאי למהר למלא בלי להבין את המשמעות.
איך מתבצע בפועל?
- אוספים את כל המידע על החיסכון הפנסיוני והפיצויים שקיבלתם בעבר.
- בודקים אם משכתם כספי פיצויים פטורים ממס לאורך השנים (זה יכול להקטין את הפטור).
- מתכננים את האיזון בין פטור על הקצבה למשיכה חד־פעמית.
- ממלאים ומגישים למס הכנסה – לבד או בעזרת יועץ מס/מתכנן פרישה.
כל התהליך הזה נשמע טכני, הוא תהליך שמצריך חשיבה ותכנון אבל בסופו של דבר מדובר בבחירה כלכלית שתלווה אתכם לשארית חייכם.
מה מקבלים ומה האפשרויות שעומדות לרשותכם?
כשתגיעו לגיל פרישה, יעמוד לרשותכם "סל הון פטור", סכום כולל שהמדינה מאפשרת לקבל בפטור ממס. בשנת 2025, למשל, מדובר בפטור חודשי של כ־5,375 ש"ח על הקצבה, או לחלופין בסכום חד־פעמי שיכול להגיע ל־967,500 ש"ח בפטור מלא ממס. בשנים הבאות הסכומים האלה צפויים לגדול אפילו מעבר למיליון ש"ח.
מה המשמעות? יש לכם שלוש אפשרויות:
- פטור חודשי מלא על הקצבה –חלק גדול מהפנסיה לא ייחשב כהכנסה חייבת, ותשלמו פחות מס מדי חודש.
- משיכה חד־פעמית בפטור ממס – אם אתם צריכים סכום גדול באופן מיידי (למשל לשיפוץ הבית, עזרה לילדים או הוצאה אחרת), אפשר לבחור להוון חלק מהחיסכון.
- שילוב בין השניים: לקחת חלק באופן חד־פעמי וליהנות גם מפטור חלקי על הקצבה.
אבל כאן נכנס האיזון: כל שקל שתמשכו כחד־פעמי יקטין את הפטור על הקצבה החודשית, ולהפך. זו בחירה שצריך להתאים לאורח החיים, לתוחלת החיים הצפויה ולצרכים הכלכליים שלכם.
לדוגמה: פורש עם חיסכון של 2 מיליון ש"ח יכול לבחור למשוך 500 אלף ש"ח בפטור ולשלם מס באופן יחסי רק על חלק מהקצבה, או להשאיר את כל הכסף כקצבה ולשלם פחות מס על הקצבה לאורך כל חייו.
כלומר, קיבוע זכויות הוא לא רק “טופס” אלא תכנון מס לעשרות שנים קדימה.
למה זה חשוב גם אם לא משלמים מס על הפנסיה?
יש גמלאים שחושבים: "אני לא משלם מס על הפנסיה, אז למה להתעסק עם זה?"
אבל זו טעות נפוצה. גם אם הקצבה שלכם נמוכה או פטורה מסיבות אחרות, קיבוע זכויות עדיין יכול להועיל לכם מאוד.
למשל:
- אם תרצו בעתיד למשוך כספים מקופת גמל או מתיקון 190 – קיבוע מאפשר לעשות זאת בפטור ממס.
- אפשר לקבל החזרי מס על שנים קודמות אם שילמתם מס בשנה הראשונה לפרישה.
- אם תחזרו לעבוד במשרה חלקית, צירוף ההכנסה עלול לחייב במס – וקיבוע יכול לחסוך אותו.
- במידה ותעשו קיבוע זכויות, תוכלו להשתמש בנקודות זיכוי לקבלת פטור על מס רווחי הון בגין השקעות שביצעתם בשוק ההון.
בקיצור, גם אם היום אתם לא משלמים מס, קיבוע זכויות שומר לכם “כרטיס פתוח” להטבות עתידיות ומונע תשלום מיותר בהמשך.
מה הסיכונים והטעויות הנפוצות?
קיבוע זכויות נשמע פשוט, אבל בחירה לא נכונה עלולה לעלות הרבה כסף בהמשך.
הטעויות הנפוצות ביותר הן:
- מילוי מהיר בלי להבין את המשמעות – ההחלטות בטופס מחייבות, ואחרי 90 יום כבר אי אפשר לשנות אותן.
- משיכת סכומים גדולים מדי כחד־פעמי – ואז נשאר פטור קטן מדי על הקצבה, מה שמוביל לתשלום מס חודשי גבוה.
- התעלמות מכספי פיצויים שנמשכו בעבר – הם מקטינים את גובה הפטור ומבלבלים את החישוב.
- דחיית ההגשה – כל חודש בלי קיבוע עלול לגרום לתשלום מס מיותר שלא תמיד ניתן להחזיר.
לכן, חשוב לבדוק את כל הנתונים מראש ולתכנן את האיזון בין הקצבה למשיכות חד־פעמיות בהתאם לצרכים האישיים, למשפחה ולמצב הבריאותי. לעיתים שווה להיעזר ביועץ מס או מתכנן פרישה מקצועי.
סיכום והצעד הבא
קיבוע זכויות הוא הליך חד־פעמי עם השפעה מתמשכת על הכיס שלכם. הוא מאפשר לנצל פטורים שמגיעים לכם לפי חוק, לחסוך מס בהווה ובעתיד, ולתכנן את הכסף הפנסיוני בחוכמה. גם אם אתם לא משלמים מס כרגע, הקיבוע שומר לכם אפשרויות חשובות להמשך ומונע טעויות יקרות.
אז מה עושים? מבינים את הצרכים הכלכליים ומתייעצים עם מתכנן פרישה, לפני מילוי הטופס. החלטה נכונה עכשיו יכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים לשנים רבות קדימה.
